Все Бизнес Бухгалтерия Налоги

Как открыть интернет-магазин в Польше и правильно организовать его бухгалтерию: Полное руководство

Просмотрено:

55 чел.

12.05.2025

7 мин

Польша является одной из наиболее быстро развивающихся стран в сфере интернет-торговли в Европе. Оборот электронной коммерции стабильно растёт, что открывает отличные возможности для предпринимателей, желающих развивать свой бизнес в онлайн-формате. Основные преимущества ведения интернет-бизнеса в Польше:

Широкий доступ к интернету и активность онлайн-покупателей.
Стабильная экономика и благоприятный инвестиционный климат.
Чётко регламентированное законодательство, защищающее интересы продавцов и покупателей.
Развитая логистическая инфраструктура, позволяющая эффективно доставлять товары как по Польше, так и за её пределы.
Возможности выхода на международные рынки благодаря удобному географическому расположению Польши.

Как открыть интернет-магазин в Польше:

Зарегистрируйте деятельность: Выберите подходящую форму регистрации – индивидуальное предпринимательство (jednoosobowa działalność gospodarcza) или общество с ограниченной ответственностью (Sp. z o.o.).
Получите необходимые налоговые номера: NIP (налоговый идентификатор) и REGON (статистический номер).
Выберите подходящую платформу для интернет-магазина (например, WooCommerce, Shopify, PrestaShop).
Откройте банковский счёт, подходящий для ведения онлайн-бизнеса.
Настройте платёжные системы и интеграцию с логистическими службами.
Выполните юридические требования, в том числе правила по обработке персональных данных (RODO).

Правильное начало вашего онлайн-бизнеса поможет минимизировать риски и создать прочную основу для стабильного и прибыльного развития интернет-магазина.

Почему важно грамотно вести бухгалтерию интернет-магазина?

Ведение интернет-магазина в Польше — это перспективный и прибыльный бизнес. Однако успех такого предприятия во многом зависит от грамотной организации бухгалтерского учёта. Некорректное ведение бухгалтерии может привести к штрафам, санкциям и даже закрытию вашего бизнеса. Поэтому важно заранее разобраться во всех деталях учёта и налогообложения.

Формы бухгалтерского учёта для интернет-магазинов в Польше

В Польше для ведения учeта доступны несколько форм:

Księga Przychodów i Rozchodów (KPiR) – это упрощeнная форма учeта, обязательная для ИП и наиболее подходящая для небольших интернет-магазинов с годовым оборотом до 2 млн евро.
Pełna księgowość (полный бухгалтерский учeт) – применяется, если годовой оборот превышает 2 млн евро или при ведении бизнеса в форме общества с ограниченной ответственностью (Sp. z o.o.) Также полный учет может вести предприниматель с меньшим оборотом по собственному желанию.

При выборе формы бухгалтерского учeта учитывайте масштабы деятельности, организационно-правовую форму и финансовые показатели.

Налогообложение интернет-магазинов: важные нюансы

Основные налоги, которые обязан платить интернет-магазин в Польше:

VAT (НДС)

Основная ставка – 23%. Интернет-магазины обязаны регистрироваться плательщиками VAT при достижении годового оборота 200 000 PLN. Определенные категории товаров попадают под обязательную регистрацию плательщиками VAT. Существуют льготные ставки (8% и 5%) для определeнных категорий товаров.

Подоходный налог (PIT) для физических лиц

Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей (jednoosobowa działalność gospodarcza), облагаются налогом по прогрессивной шкале:

12% — для годового дохода до 120 000 PLN
32% — для суммы, превышающей 120 000

Дополнительно, с доходов, превышающих 1 000 000 PLN в год, взимается 4% «налог солидарности» (solidarity surcharge) .

Индивидуальные предприниматели могут выбрать альтернативные формы налогообложения:

Фиксированная ставка 19% (tzw. podatek liniowy)
Единый налог на зарегистрированный доход (ryczałt) — ставка зависит от вида деятельности и может составлять от 2% до 17%
Карта налогообложения (karta podatkowa) — применяется в ограниченных случаях и недоступна для новых предпринимателей .

Налог на прибыль (CIT) для юридических лиц

Юридические лица, такие как Sp. z o.o. (общество с ограниченной ответственностью), облагаются налогом на прибыль по следующим ставкам:

- 19% — стандартная ставка
- 9% — для малых налогоплательщиков, чей годовой доход (включая НДС) не превышает эквивалент 2 млн евро (около 8,57 млн PLN) .

Документооборот интернет-магазина: что нужно учитывать?

Документы, обязательные для ведения бухгалтерии интернет-магазина:

Счета-фактуры (Faktury VAT) – обязательны для всех сделок с другими предпринимателями.
Чеки и подтверждения платежей от покупателей.
Договоры с поставщиками и покупателями.
Банковские выписки и отчeты платeжных систем.
Товарно-транспортные документы и акты приeма-передачи товаров.

Особенности учeта товарных запасов

Правильное ведение складского учeта крайне важно для интернет-магазина. Обязательные элементы:

Регулярная инвентаризация и отражение еe результатов в бухгалтерии.
Учет себестоимости товаров при продаже.
Правильное отражение остатков товаров на конец отчeтного периода.

Обработка платежей и обязательства перед налоговой

Приeм платежей в интернет-магазине требует соблюдения следующих требований:

Использование кассового аппарата (Kasa fiskalna), если продажи наличными частным лицам превышают 20 000 PLN в год.
Соблюдение сроков перечисления НДС и других налогов.
Ведение реестра платежей, полученных через платeжные системы и онлайн-банкинг.

Отчeтность для интернет-магазина: что и когда сдавать?

Декларации JPK VAT ( Jednolity Plik Kontrolny): ежемесячно (до 25 числа следующего месяца) или ежеквартально.
Годовые отчeты PIT или CIT: раз в год (до 30 апреля для PIT, до 31 марта для CIT).
Отчeты в ZUS (социальное страхование): ежемесячно.

Советы по оптимизации бухгалтерии интернет-магазина

Используйте профессиональные бухгалтерские программы и онлайн-сервисы.
Регулярно консультируйтесь с бухгалтером по вопросам оптимизации налогов.
Автоматизируйте процессы учeта и отчeтности для минимизации рисков ошибок.

Заключение

Грамотное ведение бухгалтерии интернет-магазина в Польше — это залог стабильной и успешной деятельности. Соблюдая законодательные требования и регулярно консультируясь со специалистами, вы сможете избежать большинства ошибок и сосредоточиться на росте вашего бизнеса.

Если вам требуется профессиональная помощь, специалисты компании MC Group всегда готовы оказать поддержку в ведении бухгалтерии и оптимизации налоговой нагрузки вашего интернет-магазина.