Все Бизнес Бухгалтерия Налоги

Как подготовиться к налоговой проверке в Польше:
подробное руководство для предпринимателей

Просмотрено:

84 чел.

07.05.2025

5 мин

Налоговая проверка (kontrola podatkowa) в Польше — значимое событие для любого бизнеса. Правильная и своевременная подготовка позволяет не только успешно пройти процедуру, но и избежать серьёзных штрафов и других негативных последствий. В этой статье мы детально рассмотрим, как проходит налоговая проверка, какие документы необходимы и какие меры помогут минимизировать риски.

Что такое налоговая проверка и для чего она проводится?

Налоговая проверка — это официальная процедура, проводимая польскими налоговыми органами (Urząd Skarbowy), в ходе которой проверяется правильность заполнения налоговых деклараций (VAT, CIT, PIT) и своевременность уплаты налогов компаниями и индивидуальными предпринимателями. Основные цели проверки — выявить ошибки, предотвратить уклонение от налогов и обеспечить своевременную их уплату.

Проверки бывают:

Плановыми: включаются в ежегодный график налоговой службы.
Внеплановыми: проводятся по инициативе налоговой службы при подозрениях на нарушения.
Перекрёстными: направлены на сопоставление отчётов нескольких компаний.

Какие документы проверяют налоговые органы?

Во время проверки налоговые инспекторы обычно запрашивают:

Декларации по VAT, CIT, PIT.
Бухгалтерские книги (księgi rachunkowe).
Выписки из банков и кассовые отчёты.
Документы ZUS (социальное страхование).
Трудовые договоры (umowy o pracę) и расчётные листки по зарплате.
Подтверждения расходов и документов, обосновывающих налоговые льготы.
Договоры с контрагентами.

Подготовка к налоговой проверке: пошаговые рекомендации

Для успешного прохождения проверки:

1. Регулярный контроль бухгалтерии:

Своевременно ведите бухгалтерский учёт.
Контролируйте корректность отчётов VAT, CIT, PIT.

2. Своевременная подача отчётности:

Отчёты JPK (Jednolity Plik Kontrolny), декларации VAT-7, PIT и CIT отправляйте строго в установленные сроки.

3. Архивация документации:

Обеспечьте удобный доступ к документам последних 5 лет, которые могут быть запрошены инспектором.

4. Периодический аудит:

Проводите внутренний аудит и привлекайте внешних аудиторов для проверки корректности документации.

Типичные ошибки предпринимателей во время проверок

Частые ошибки:

Несвоевременная подача JPK и деклараций.
Отсутствие документов, подтверждающих расходы и льготы.
Неправильные расчёты VAT и CIT.
Ошибки в оформлении документов ZUS и трудовых договоров.
Неверное применение налоговых льгот.

Поведение во время налоговой проверки

При проведении проверки:

Сохраняйте спокойствие.
Чётко отвечайте только на поставленные вопросы.
Предоставляйте документы только по официальному запросу.
При необходимости обратитесь к профессиональным консультантам.

Возможные санкции и штрафы

При выявлении нарушений могут быть наложены следующие штрафы и санкции:

Штраф за непредставление или несвоевременное представление JPK: от 280 до 56 000 PLN.
Штраф за ошибки в отчётности VAT, PIT, CIT: от 10% до 30% суммы занижения налога.
Доначисление налогов с процентами за задержку (текущая ставка – около 8% годовых).
Административные штрафы до 720 дневных ставок (примерно до 28 000 000 PLN) за серьезные налоговые нарушения.
Уголовная ответственность в случае крупных уклонений от уплаты налогов.

Профилактика налоговых рисков: полезные советы

Регулярно обучайте сотрудников бухгалтерии.
Используйте актуальные бухгалтерские программы.
Периодически заказывайте профессиональный налоговый аудит.
Консультируйтесь с экспертами в области налогообложения.

Заключение

Правильная и своевременная подготовка к налоговой проверке — гарантия минимизации рисков и уверенности в завтрашнем дне для вашего бизнеса в Польше. Следуйте нашим рекомендациям, чтобы избежать штрафов и успешно пройти налоговую проверку.

Как подготовиться к налоговой проверке в Польше:
подробное руководство для предпринимателей

Что такое налоговая проверка и для чего она проводится?

Какие документы проверяют налоговые органы?

Подготовка к налоговой проверке: пошаговые рекомендации

Типичные ошибки предпринимателей во время проверок

Поведение во время налоговой проверки

Возможные санкции и штрафы

Профилактика налоговых рисков: полезные советы

Заключение

Популярные статьи из категории

У вас остались вопросы?

Как подготовиться к налоговой проверке в Польше: подробное руководство для предпринимателей

Что такое налоговая проверка и для чего она проводится?

Какие документы проверяют налоговые органы?

Подготовка к налоговой проверке: пошаговые рекомендации

Типичные ошибки предпринимателей во время проверок

Поведение во время налоговой проверки

Возможные санкции и штрафы

Профилактика налоговых рисков: полезные советы

Заключение

Популярные статьи из категории

У вас остались вопросы?

Как подготовиться к налоговой проверке в Польше:
подробное руководство для предпринимателей